编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。
随着公募基金四季报披露完成，面包财经将分批透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为华安基金。
公开信息显示，华安基金旗下2只产品2023年四季度末重仓持股方正电机。
方正电机曾于2023年6月被证监会立案。近日，公司收到的《行政处罚事先告知书》显示，方正电机连续5年年度报告存在虚假记载、个别年度虚假记载占比较大。
重仓持股被证监会立案，年报存在虚假记载的公司，华安基金内控是否合规？是否与公司“以人为本，诚信守正，专业专注，追求极致。”的核心价值观相符？
华安基金：旗下产品重仓方正电机
2023年四季度末，华安基金是方正电机的最大公募基金持有人之一。
根据相关基金产品四季报，华安基金旗下2只产品合计持有方正电机超过670万股，占方正电机流通A股的比例超过1%。
其中，华安文体健康灵活配置混合持股较多，四季度末持有方正电机555.5万股，是该基金的第十大重仓股。
华安安华灵活配置混合四季度末持有方正电机约117.19万股。截至2024年1月23日，该基金A份额年内亏损12.09%，同类排名1860/2337，表现相对靠后。
方正电机： 2023年6月被证监会立案，连续5年年报存在虚假记载
研究显示，方正电机曾于2023年6月被证监会立案。
公告显示，方正电机于 2023 年 6 月 25 日收到中国证券监督管理委员会下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》（编号：证监立案字 01120230019 号）。因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2023 年 6 月 9 日，证监会决定对公司立案。
近日，方正电机收到浙江监管局《行政处罚事先告知书》。经查明，方正电机涉嫌违法的事实如下：对“三包费”的会计估计不合理；不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组。
上述两项合计，公司2018年利润总额虚增78,432,305.26 元、2019年利润总额虚增5,964,531.93 元，2020年利润总额虚增17,924,975.88元，2021年利润总额虚增2,313,701.22元，2022年利润总额虚减86,976,217.46元，分别占当期披露利润总额绝对值的18.38%、31.96%、2.76%、27.78%、26.03%。
方正电机信披考评不合格，重仓持股是否合规？
除了年报存在虚假记载，方正电机信披考评结果同样表现欠佳。
近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。
评价结果显示，方正电机信披考评不合格。
《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》规定，公募基金管理人应当按照中国证监会的规定，建立覆盖全面、科学合理、控制严密、运行高效的内部控制机制和风险管理制度，对公募基金管理等业务实行集中统一管理，建立人员、业务、场地等方面的防火墙机制，保持经营运作合法、合规，保持内部控制健全、有效。
华安基金管理有限公司成立于1998年，是中国证监会批准成立的首批5家基金管理公司之一。公开披露的信息显示，华安基金董事长为朱学华，总经理为张霄岭，督察长为杨牧云。
重仓持股被证监会立案，多年年报存在虚假记载的公司，华安基金董事长、总经理以及督察长等责任人是否应给予更多关注？公司合规风控是否存在漏洞？
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